编者按：

证监会《关于加快推进公募基金行业高质量发展的意见》指出，需持续强化合规风控能力，督促基金管理人持续强化投研内控建设，规范证券出入库管理，有效发挥研究、交易、风控、合规、监察等各环节的监督制衡作用。

面包财经将基于持仓及公开数据，持续透视主要基金公司投研内控建设合规性。

11月22日，深圳新星发布公告称公司及相关人员收到深圳证监局警示函。《警示函》显示，公司在存货出现减值迹象时，未及时审慎判断相关减值计提对公司业绩盈亏变化的影响，导致未按规定及时披露业绩预告。

面包财经研究发现，在2022-2023年度信息披露考评中，深圳新星的信披评价结果被交易所从B降到C。此外，深圳新星近年来还面临业绩增长压力。

在上市公司存在信披违规、业绩承压等风险的背景下，大成基金旗下产品大成景恒混合2023年三季度加仓至深圳新星第十大股东。国金基金旗下多只产品二季度末也持有深圳新星。

深圳新星：因违规被出具警示函

11月22日，深圳新星发布公告称公司及相关人员收到深圳证监局警示函。

根据《警示函》内容，2023年4月17日，深圳新星披露《2022年年度业绩预亏公告》，预计2022年度实现归属于上市公司股东的净利润为-5200万元到-4200万元，同比由盈转亏。经查，深圳新星在存货出现减值迹象时，未及时审慎判断相关减值计提对公司业绩盈亏变化的影响，导致未按规定及时披露业绩预告。

上述情形违反了《上市公司信息披露管理办法》第十七条的规定。深圳证监局对公司、董事长陈学敏、财务总监卢现友采取出具警示函的监管措施。

今年9月，上交所就曾对深圳市新星轻合金材料股份有限公司及有关责任人予以通报批评。《纪律处分决定书》显示，公司年度业绩是投资者关注的重大事项，可能对公司股票价格及投资者决策产生重大影响，公司理应根据会计准则对当期业绩进行客观、谨慎的估计。深圳新星2022年度净利润为负值，且属于由盈转亏，应当在2022年会计年度结束后1个月内及时、审慎地披露业绩预告，以明确市场预期。但公司迟至2023年4月17日才予以披露，业绩预告披露不及时，未能向市场揭示业绩亏损的风险。

2022年12月，深圳新星还公告称全资子公司新星轻合金材料（洛阳）有限公司收到洛阳市生态环境局下发的《行政处罚决定书》。洛阳市生态环境局于2022年11月17日对洛阳新星进行了调查，发现洛阳新星实施了以下环境违法行为：年产60000t/a铝钛硼杆项目在生产过程中产生的氟铝酸钾等危险废物，未按照国家相关法律法规规定存放。

信披评级被交易所降级，业绩增长承压

近期，沪深交易所分别披露了2022-2023年度信息披露评价结果。根据评价规则，评价结果分为A、B、C、D四档，分别代表信息披露工作优秀、良好、合格、不合格。

评价结果显示，深圳新星的信披评价结果被交易所从B降到C。

深圳新星主要从事铝晶粒细化剂的研发、生产和销售。2021年公司开始布局新能源锂电池材料行业。

近年来，公司业绩增长持续承压。数据显示，2022年，深圳新星归母净利润亏损0.48亿元，同比下降267.06%；2023年前三季度，公司归母净利润亏损约0.65亿元，同比下降401.66%。

大成基金、国金基金等多家机构持股

在上市公司信披违规、业绩承压等风险存在的背景下，大成基金旗下产品大成景恒混合持有较多深圳新星股份，2023年三季度末为深圳新星的第十大股东。相较二季度末的持仓，该基金还在三季度进行了加仓。

此外，大成景恒混合2023年三季度末的前十大重仓股中，还包括2022-2023年度信息披露评价结果为C的南亚新材。公开资料显示，南亚新材2023年1月收到行政监管措施决定书，公司董事耿洪斌、张东涉嫌违规减持股票。

除了大成基金，国金基金旗下的国金量化精选混合、国金量化多因子股票等产品也在2023年二季度末持有深圳新星。

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