8月21日，深交所披露《关于对西部证券股份有限公司采取约见谈话自律监管措施的决定》。

文件显示，2022年6月27日，深交所受理了耐普股份首次公开发行股票并在创业板上市的申请。西部证券为项目保荐人。

经查，西部证券未对耐普股份收入确认、销售费用相关内部控制不规范情形予以充分关注并审慎核查。此外，西部证券还存在对耐普股份销售服务商、研发投入、举报等事项核查不到位情形。

西部证券的上述行为违反了本所《股票发行上市审核规则（2024年修订）》（以下简称《审核规则》）第二十七条、第三十八条第二款的规定。鉴于上述事实和情节，根据《审核规则》第七十二条、第七十四条第三项的规定，深交所上市审核中心决定对西部证券采取约见谈话的自律监管措施。

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